ಜುಲೈ 2025ರಿಂದ GSTR-3B ಲಾಕ್ ಹಾಗೂ 3 ವರ್ಷಗಳ ಫೈಲಿಂಗ್ ಗಡಿತೀರ್ಮಾನ
ಜುಲೈ 2025ರಿಂದ GSTR-3B ಲಾಕ್ ಹಾಗೂ 3 ವರ್ಷಗಳ ಫೈಲಿಂಗ್ ಗಡಿತೀರ್ಮಾನ | Major GST Compliance Changes Ahead for Taxpayers
ಜುಲೈ 2025ರಿಂದ GSTR-3B ಲಾಕ್ ಹಾಗೂ 3 ವರ್ಷಗಳ ಫೈಲಿಂಗ್ ಗಡಿತೀರ್ಮಾನ | Major GST Compliance Changes Ahead for Taxpayers
The Goods and Services Tax (GST) regime in India is set to undergo significant changes starting July 2025, with two major compliance modifications that will impact all taxpayers. The Central Board of Indirect Taxes and Customs (CBIC) has announced these changes to streamline the filing process and ensure timely compliance.
(ಭಾರತದಲ್ಲಿ ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವಾ ತೆರಿಗೆ (GST) ವ್ಯವಸ್ಥೆಯು ಜುಲೈ 2025 ರಿಂದ ಗಮನಾರ್ಹ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಶುರುಮಾಡಲಿದೆ, ಇದು ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆದಾರರ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವ ಎರಡು ಪ್ರಮುಖ ಸಮ್ಮತಿ ಮಾರ್ಪಾಟುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಸಿಬಿಐಸಿ ಈ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಫೈಲಿಂಗ್ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯನ್ನು ಸುಗಮವಾಗಿಸಲು ಮತ್ತು ಸಮಯೋಚಿತ ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಘೋಷಿಸಿದೆ.)
Key Changes Coming in July 2025
1. GSTR-3B Lock System Implementation
From July 2025, taxpayers will no longer be able to file GSTR-3B returns for any month after three years from the due date of filing for that particular month. This means the GSTR-3B return filing window will effectively be locked after this 3-year period.
(ಜುಲೈ 2025 ರಿಂದ, ತೆರಿಗೆದಾರರು ಯಾವುದೇ ತಿಂಗಳಿಗೆ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತಿಂಗಳ ಫೈಲಿಂಗ್ ನಿಗದಿತ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ GSTR-3B ರಿಟರ್ನ್ಗಳನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಇದರರ್ಥ GSTR-3B ರಿಟರ್ನ್ ಫೈಲಿಂಗ್ ವಿಂಡೋವು ಈ 3-ವರ್ಷದ ಅವಧಿಯ ನಂತರ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಲಾಕ್ ಆಗುತ್ತದೆ.)
What This Means for Taxpayers:
- No more belated filings after 3 years from the due date
- Taxpayers must ensure all pending GSTR-3B returns are filed before their respective 3-year deadlines
- Late fees and penalties will still apply for filings within the 3-year window
(ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಇದರ ಅರ್ಥ: ನಿಗದಿತ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 3 ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ತಡವಾದ ಫೈಲಿಂಗ್ ಇಲ್ಲ, ತೆರಿಗೆದಾರರು ಎಲ್ಲಾ ಬಾಕಿ GSTR-3B ರಿಟರ್ನ್ಗಳನ್ನು ಅವುಗಳ ಅನುಗುಣವಾದ 3-ವರ್ಷದ ಗಡುವುಗಳ ಮೊದಲು ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು, 3-ವರ್ಷದ ವಿಂಡೋದೊಳಗೆ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳಿಗೆ ತಡವಾದ ಶುಲ್ಕ ಮತ್ತು ದಂಡಗಳು ಇನ್ನೂ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತವೆ)
2. Three-Year Filing Limit Comes into Effect
The second major change is the introduction of a strict three-year time limit for filing GSTR-3B returns. This aligns with Section 39(10) of the CGST Act, which states that no return can be filed after three years from the due date of filing.
(ಎರಡನೇ ಪ್ರಮುಖ ಬದಲಾವಣೆಯೆಂದರೆ GSTR-3B ರಿಟರ್ನ್ಗಳನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ಕಟ್ಟುನಿಟ್ಟಾದ ಮೂರು-ವರ್ಷದ ಸಮಯ ಮಿತಿಯನ್ನು ಪರಿಚಯಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ. ಇದು CGST ಶಾಸನದ ಸೆಕ್ಷನ್ 39(10) ನೊಂದಿಗೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಫೈಲಿಂಗ್ ನಿಗದಿತ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಮೂರು ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ಯಾವುದೇ ರಿಟರ್ನ್ ಫೈಲ್ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ ಎಂದು ಹೇಳುತ್ತದೆ.)
Impact on Karnataka Businesses
These changes will significantly impact businesses across Karnataka, particularly small and medium enterprises that may have pending returns:
(ಈ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ಕರ್ನಾಟಕದಾದ್ಯಂತ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಮೇಲೆ ಗಮನಾರ್ಹ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವುದು, ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಸಣ್ಣ ಮತ್ತು ಮಧ್ಯಮ ಉದ್ಯಮಗಳು ಬಾಕಿ ರಿಟರ್ನ್ಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರಬಹುದು:)
Immediate Actions Required:
- Review all past GSTR-3B filings to identify any missed returns
- Prioritize filing of older returns that are approaching the 3-year deadline
- Update internal accounting processes to ensure timely future filings
- Consult with GST practitioners if you're unsure about your compliance status
(ತಕ್ಷಣದ ಕ್ರಮಗಳು ಅಗತ್ಯ: ಎಲ್ಲಾ ಹಿಂದಿನ GSTR-3B ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ ಮಿಸ್ ಆದ ರಿಟರ್ನ್ಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು, 3-ವರ್ಷದ ಗಡುವನ್ನು ತಲುಪುತ್ತಿರುವ ಹಳೆಯ ರಿಟರ್ನ್ಗಳ ಫೈಲಿಂಗ್ಗೆ ಆದ್ಯತೆ ನೀಡಿ, ಭವಿಷ್ಯದ ಸಮಯೋಚಿತ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಆಂತರಿಕ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳನ್ನು ನವೀಕರಿಸಿ, ನಿಮ್ಮ ಅನುಸರಣೆ ಸ್ಥಿತಿಯ ಬಗ್ಗೆ ಖಚಿತವಾಗಿಲ್ಲದಿದ್ದರೆ GST ವೃತ್ತಿಪರರೊಂದಿಗೆ ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ)
Technical Implementation Details
The GSTN (GST Network) will implement technical changes to enforce these new rules:
(GSTN (GST ನೆಟ್ವರ್ಕ್) ಈ ಹೊಸ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸಲು ತಾಂತ್ರಿಕ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ಜಾರಿಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ:)
System Changes:
- The portal will automatically lock GSTR-3B filing for periods older than 3 years
- Taxpayers will receive alerts when returns are approaching their filing deadlines
- The system will display clear warnings about impending lock dates
(ಸಿಸ್ಟಮ್ ಬದಲಾವಣೆಗಳು: ಪೋರ್ಟಲ್ ಸ್ವಯಂಚಾಲಿತವಾಗಿ 3 ವರ್ಷಗಳಿಗಿಂತ ಹಳೆಯದಾದ ಅವಧಿಗಳಿಗೆ GSTR-3B ಫೈಲಿಂಗ್ ಅನ್ನು ಲಾಕ್ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ರಿಟರ್ನ್ಗಳು ಅವುಗಳ ಫೈಲಿಂಗ್ ಗಡುವುಗಳನ್ನು ತಲುಪುತ್ತಿರುವಾಗ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಎಚ್ಚರಿಕೆಗಳನ್ನು ಸ್ವೀಕರಿಸುತ್ತಾರೆ, ಸಿಸ್ಟಮ್ ಬರಲಿರುವ ಲಾಕ್ ದಿನಾಂಕಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಸ್ಪಷ್ಟ ಎಚ್ಚರಿಕೆಗಳನ್ನು ಪ್ರದರ್ಶಿಸುತ್ತದೆ)
Penalties and Consequences
Failure to file GSTR-3B within the 3-year window will have serious consequences:
(3-ವರ್ಷದ ವಿಂಡೋದೊಳಗೆ GSTR-3B ಅನ್ನು ಫೈಲ್ ಮಾಡದಿದ್ದರೆ ಗಂಭೀರ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಉಂಟಾಗುತ್ತವೆ:)
- Inability to claim Input Tax Credit (ITC) for the locked period
- Potential scrutiny and audits for non-compliance
- Legal consequences under GST laws
- Impact on business reputation and compliance rating
Recommendations for Smooth Transition
To prepare for these changes, taxpayers should:
(ಈ ಬದಲಾವಣೆಗಳಿಗೆ ತಯಾರಾಗಲು, ತೆರಿಗೆದಾರರು ಹೀಗೆ ಮಾಡಬೇಕು:)
- Conduct a comprehensive review of all past filings
- Implement calendar reminders for important GST deadlines
- Consider using GST compliance software or services
- Train accounting staff on these new requirements
- Maintain proper documentation for all transactions
The GST Council has indicated that these changes are part of a broader effort to improve compliance and reduce litigation. Taxpayers who stay proactive in their filings will avoid unnecessary complications.
(GST ಕೌನ್ಸಿಲ್ ಈ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ಅನುಸರಣೆಯನ್ನು ಸುಧಾರಿಸಲು ಮತ್ತು ಮೊಕದ್ದಮೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ವಿಶಾಲವಾದ ಪ್ರಯತ್ನದ ಭಾಗವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಸೂಚಿಸಿದೆ. ತಮ್ಮ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳಲ್ಲಿ ಸಕ್ರಿಯವಾಗಿರುವ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಅನಗತ್ಯ ಸಂಕೀರ್ಣತೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸುತ್ತಾರೆ.)
Important Deadlines to Remember:
July 1, 2025: New rules come into effect
April 2022 filings: Will reach their 3-year limit in April 2025
Older filings: Must be completed before their respective 3-year anniversaries
(ನೆನಪಿಡಲು ಪ್ರಮುಖ ಗಡುವುಗಳು: ಜುಲೈ 1, 2025: ಹೊಸ ನಿಯಮಗಳು ಜಾರಿಗೆ ಬರುತ್ತವೆ, ಏಪ್ರಿಲ್ 2022 ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳು: ಏಪ್ರಿಲ್ 2025 ರಲ್ಲಿ ಅವುಗಳ 3-ವರ್ಷದ ಮಿತಿಯನ್ನು ತಲುಪುತ್ತವೆ, ಹಳೆಯ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳು: ಅವುಗಳ ಅನುಗುಣವಾದ 3-ವರ್ಷದ ವಾರ್ಷಿಕೋತ್ಸವಗಳ ಮೊದಲು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಬೇಕು)
Conclusion
These upcoming changes to GST compliance represent a significant shift in how taxpayers must approach their filings. The 3-year lock on GSTR-3B filings emphasizes the importance of timely compliance and proper record-keeping. Businesses across Karnataka should take immediate steps to review their filing history and ensure all pending returns are submitted before their respective deadlines.
(GST ಅನುಸರಣೆಗೆ ಈ ಬರಲಿರುವ ಬದಲಾವಣೆಗಳು ತೆರಿಗೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಸಮೀಪಿಸಬೇಕು ಎಂಬುದರಲ್ಲಿ ಗಮನಾರ್ಹ ಬದಲಾವಣೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. GSTR-3B ಫೈಲಿಂಗ್ಗಳ ಮೇಲಿನ 3-ವರ್ಷದ ಲಾಕ್ ಸಮಯೋಚಿತ ಅನುಸರಣೆ ಮತ್ತು ಸರಿಯಾದ ದಾಖಲೆ-ಸಂರಕ್ಷಣೆಯ ಪ್ರಾಮುಖ್ಯತೆಯನ್ನು ಒತ್ತಿಹೇಳುತ್ತದೆ. ಕರ್ನಾಟಕದಾದ್ಯಂತ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ತಮ್ಮ ಫೈಲಿಂಗ್ ಇತಿಹಾಸವನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ಬಾಕಿ ರಿಟರ್ನ್ಗಳನ್ನು ಅವುಗಳ ಅನುಗುಣವಾದ ಗಡುವುಗಳ ಮೊದಲು ಸಲ್ಲಿಸಲು ತಕ್ಷಣದ ಕ್ರಮಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.)